Rambursările ilegale de TVA costă România aproximativ 7 miliarde de euro anual, adică de peste două ori mai mult decât deficitul bugetar.
Astfel, cele mai populare şi bănoase fraude au legătură cu taxa pe valoarea adăugată. Cu cât aceasta este mai mare, cu atât evazioniştii îşi vor da silinţa mai mult să păcălească statul.
Metoda clasică de evaziune în cazul TVA sunt achiziţiile intracomunitare. Firmele cumpără mărfuri din Uniunea Europeană fără TVA, iar ulterior vând pe piaţa internă cu TVA. Societăţile colectează taxa pe valoarea adăugată dar ”uită” să o mai vireze la buget.
O altă metodă de evaziune la tranzacţiile între statele membrele UE vizează exporturile fictive, urmate de cereri de rambursare prin care firmele primesc nejustificat TVA înapoi de la stat.
